Việc tính toán cân đối thu chi ngân sách trên hệ thống TABMIS là một bước không thể thiếu trong quy trình khoá sổ niên độ ngân sách và chuyển nguồn cuối năm. Khi thực hiện các nghiệp vụ hạch toán chi chuyển nguồn ngân sách Huyện và Xã, hệ thống có thể xuất hiện sự chênh lệch giữa số dư Bên Nợ và Bên Có trên bảng cân đối, gây ra những khó khăn trong việc theo dõi và kiểm soát tình hình tài chính.
Nguyên nhân phổ biến dẫn đến tình trạng này là do chưa thực hiện thao tác Tính toán cân đối thu chi cho năm ngân sách. Điều này khiến số liệu không được cập nhật đầy đủ, dẫn đến lệch số giữa các dòng Tổng cộng của bảng cân đối. Để khắc phục vấn đề này và đảm bảo báo cáo tài chính luôn chính xác, bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết cách thực hiện tính toán cân đối thu chi trên hệ thống TABMIS, giúp người dùng dễ dàng quản lý và đối chiếu số liệu một cách hiệu quả, minh bạch.
I. Tổng quan:
Chương trình xác định chênh lệch thu chi sẽ tính toán số chênh lệch số dư các tài khoản thu, chi tại thời điểm chạy chương trình. Sau khi chạy chương trình này nếu có điều chỉnh làm thay đổi số dư của các tài khoản thu, chi thì chương trình cần phải được chạy lại để cập nhật số chênh lệch thu chi mới vào tài khoản cân đối thu chi.
Chú ý:
- Chạy chương trình tính toán chênh lệch cân đối thu chi cho lần lượt từng cấp ngân sách, từng kho bạc
- Khi chạy chương trình xác định cân đối thu chi phải chạy cho dãy tài khoản bao gồm cả tài khoản chênh lệch thu chi.
- Số dư tài khoản cân đối thu chi vào đầu của năm tài chính sau là tổng số dư các tài khoản loại thu trừ tống số dư các tài khoản loại chi luỹ kế của năm cũ.
- Số dư của tài khoản cân đối thu chi vào đầu năm sau không phụ thuộc vào trạng thái đã chạy hoặc chưa chạy chương trình xác định cân đối thu chi cho năm trước
II. Hướng dẫn chạy chương trình xác định cân đối thu chi:
Người dùng đăng nhập vào TABMIS Chọn Sổ cái: Người duyệt -> Các báo cáo -> Thông thường
Chọn Dòng: Tính toán cân đối thu chi cho năm ngân sách à Đồng ý
- – Chọn Kỳ: 13-09 (Hoặc 13-10) (Chú ý ko được chọn sai kỳ)
- – Dòng Tài khoản từ chính là Dòng THẤP
- – Dòng Tài khoản Tới chính là Dòng CAO (nhập đúng như hình minh hoạ)
sau đó nhấn Đồng ý
- Dòng tài khoản cuối kỳ : Nhập đúng như hình minh hoạ (Sau đó bấm Đồng ý).
- Dòng Tài khoản bù trừ thu nhập; Nhập đúng như hình minh hoạ (Sau đó bấm Đồng ý).
- Dòng Loại bút toán : Chọn Khấu trừ thu nhập (như hình minh hoạ).
Kiểm tra lại màn hình cuối cùng này đúng như hình minh hoạ và chọn Đồng ý -> Đệ trình -> cập nhập dữ liệu -> Cho đến khi chương trình báo là Đã hoàn thành – Thông thường.
-> Sau khi chạy chương trình này, hệ thống tự động sinh ra bút toán với số tiền là khoản chênh lệch thu chi NS
Nợ/Có TK cân đối thu chi
Có/Nợ TK chênh lệch thu chi
Như vậy ta đã mới chạy được 01 cấp NS là Cấp 0.
Tương tự như màn hình từ đầu đến cuối của chạy Cấp 0, ta lần lượt tiếp tục chạy cho Cấp 1.Chạy xong Cấp 1, tiếp tục chạy Cấp 2.Chạy xong Cấp 2, tiếp tục chạy Cấp 3.Chạy xong cấp 3, tiếp tục chạy Cấp 4 là xong quy trình.
Tóm lại ta phải chạy lần lượt từ Cấp 0 đến cấp 4.Như vậy có tổng cộng là 05 lần chạy cho công việc tính toán này.
Sau đó ta chạy lại cân đối của Ngày hiện tại thì sẽ thấy Dòng tổng cộng của Số dư đầu Bên Nợ và Bên Có bằng nhau.
Bài viết sưu tầm của anh Mai Xuân Sơn, nếu có vướng mắc xin hãy để lại bình luận bên dưới nhé.
