Bài viết dưới đây tác giả sưu tầm và tham khảo, chia sẻ lại với anh chị em đang có các đơn vị xã sáp nhập với nhau, bài viết hướng dẫn các bước hạch toán chuyển đổi dữ liệu TABMIS của đơn vị bị sáp nhập vào đơn vị nhận sáp nhập, các bạn quan tâm hãy đọc kỹ hướng dẫn bên dưới nhé.
1. Chuẩn bị:
- Kiểm tra, rà soát số liệu, điều chỉnh sai sót, đối chiếu khớp đúng.
- Xác định rõ đoạn mã cần chuyển đổi, trong đó: Đặc biệt lưu ý Mã ĐVQHNS của đơn vị mới và Địa bàn hành chính của đơn vị mới.
2. Về thiết lập file ADI số dư thực:
- Các đơn vị chạy báo cáo: Báo cáo tài chính/Cân đối chi tiết
- Sử dụng công cụ TEXT-XLS thực hiện kết xuất ra file excel và đưa vào file ADI số dư thực.
Lưu ý: Lấy số liệu là số dư tài khoản thu, chi NSNN; loại bút toán là: Chuyển/sát nhập
Xem Hướng dẫn tạo WebADI trên TABMIS nhé.
3. Về thiết lập file ADI số dư dự toán:
- Các đơn vị chạy báo cáo: Báo cáo tài chính/Báo cáo tài chính Số dư dự toán
- Sử dụng công cụ TEXT-XLS thực hiện kết xuất ra file excel (Lưu ý: Nếu file excel kết xuất tài khoản dự toán là tài khoản cha thì phải chuyển đổi thành tài khoản 95XX tương ứng) và đưa vào file ADI số dư dự toán.
Lưu ý: Lấy số liệu tổng dự toán được sử dụng; Mã loại dự toán là: 03 (dự toán điều chỉnh); Loại bút toán là: Chuyển/sát nhập
4. Các bước thực hiện chuyển đổi dữ liệu chốt số liệu:
4.1. Tại đơn vị bị sáp nhập (thực hiện Bước 1 và Bước 2):
Bước 1: Tại TABMIS: Tạo bút toán ADI số dư thực (thu, chi NS) vào TABMIS, bút toán hệ thống tự sinh:
Bút toán điều chỉnh số chi:
Nợ TK 3399 – Phải trả trung gian khác
Có TK có số dư Nợ (Chi tiết 12 đoạn mã COA)
Và bút toán điều chỉnh số thu:
Nợ TK có số dư Có (Chi tiết 12 đoạn mã COA)
Có TK 3399 – Phải trả trung gian khác
Bước 2: Tại TABMIS: Cập nhật bút toán ADI số liệu dự toán, chi tiết mã loại dự toán 03 (dự toán điều chỉnh) vào TABMIS, bút toán hệ thống tự sinh:
Nợ TK 9631 – Dự toán bị hủy
Có TK 95xx – Chi tiết theo tổ hợp tài khoản, mã loại dự toán 03
4.2. Tại đơn vị nhận sáp nhập (đơn vị mới; thực hiện Bước 3 và Bước 4):
Bước 3: Tại TABMIS: Cập nhật bút toán ADI số liệu dự toán, chi tiết mã loại dự toán 03 (dự toán điều chỉnh) vào TABMIS, bút toán hệ thống tự sinh:
Nợ TK 95xx – Chi tiết theo to hợp tài khoản, mã loại dự toán 03
Có TK 9111 – Nguồn dự toán
Bước 4: Tại TABMIS: Chuyển số liệu thu NSNN, chi NSNN: Tạo bút toán ADI số dư thực (thu, chi NS) vào TABMIS, bút toán hệ thống tự sinh:
Bút toán điều chỉnh số chi:
Nợ TK có số dư Nợ (Chi tiết 12 đoạn mã COA)
Có TK 3399 – Phải trả trung gian khác
Và bút toán điều chỉnh số thu:
Nợ TK 3399 – Phải trả trung gian khác
Có TK có số dư Có (Chi tiết 12 đoạn mã COA)
4.3. Về các tài khoản tiền gửi có thể nhập thủ công (do các đoạn mã đơn giản, dữ liệu ít) hoặc cũng có thể dùng ADI.
5. Rà soát, tổng hợp số liệu sau khi chuyển đổi:
- Số dư dự toán, thu, chi, tiền gửi của đơn vị cũ phải bằng 0.
- TK 5511 của xã bị sáp nhập phải bằng 0.
- Số liệu dự toán, thu, chi NSNN tại đơn vị mới sau sáp nhập phải bằng tổng số liệu thu, chi NSNN, số dư tài khoản tiền gửi của đơn vị bị sáp nhập và đơn vị được sáp nhập (cộng lại).
