Quy định chi tiết cho từng cấp Kho bạc
Tại dự thảo quy định tài khoản của Kho bac Nhà nước (KBNN) tại các ngân hàng gồm: Tài khoản thanh toán mở tại NHNN và các NHTM để thực hiện các giao dịch thu, chi ngân quỹ nhà nước; thực hiện các giao dịch điều hành số dư tài khoản để đảm bảo khả năng thanh toán của toàn hệ thống KBNN; thực hiện các giao dịch sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc xử lý ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt.
Tài khoản thanh toán mở tại các NHTM chỉ để tập trung các khoản thu ngân quỹ nhà nước (tài khoản chuyên thu). Dự thảo Thông tư cũng quy định cụ thể nơi mở tài khoản của KBNN. Theo đó, KBNN mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND và 1 tài khoản thanh toán đối với từng ngoại tệ (nếu có) tại Sở Giao dịch NHNN; mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại trụ sở chính của NHTM; mở 1 tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ (nếu có) tại trụ sở chính của NHTM; mở 1 tài khoản chuyên thu bằng VND tại trụ sở chính của NHTM (đối với các NHTM nơi KBNN chỉ mở tài khoản chuyên thu).
Tài khoản thanh toán mở tại NHNN và các NHTM để thực hiện các giao dịch thu, chi ngân quỹ nhà nước; thực hiện các giao dịch điều hành số dư tài khoản để đảm bảo khả năng thanh toán của toàn hệ thống KBNN; thực hiện các giao dịch sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc xử lý ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt.
Tài khoản thanh toán mở tại các NHTM chỉ để tập trung các khoản thu ngân quỹ nhà nước (tài khoản chuyên thu).
Sở Giao dịch KBNN mở tài khoản thanh toán bằng VND tại trụ sở chính hoặc chi nhánh của NHTM; mở tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ (nếu có) tại trụ sở chính hoặc chi nhánh NHTM.
KBNN cấp tỉnh mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại 1 chi nhánh NHTM trên cùng địa bàn tỉnh. Trường hợp KBNN cấp tỉnh đóng trên địa bàn tỉnh đã thực hiện sáp nhập KBNN cấp huyện vào KBNN cấp tỉnh thì được mở thêm tài khoản thanh toán bằng VND tại chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Đối với KBNN cấp tỉnh đóng trên địa bàn có phát sinh giao dịch thu, chi ngân quỹ nhà nước bằng ngoại tệ được mở 1 tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ có phát sinh giao dịch tại 1 chi nhánh NHTM được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước trên cùng địa bàn tỉnh.
Ngoài ra, KBNN cấp tỉnh mở tài khoản chuyên thu bằng VND tại các chi nhánh NHTM trên cùng địa bàn (trừ các chi nhánh NHTM nơi KBNN cấp tỉnh đã mở tài khoản thanh toán)…
KBNN cấp huyện mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại 1 chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Trường hợp KBNN cấp huyện đóng trên địa bàn huyện đã thực hiện sáp nhập các địa bàn hành chính cấp huyện hoặc sáp nhập các KBNN cấp huyện được mở thêm tài khoản thanh toán bằng VND tại chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Đồng thời, KBNN cấp huyện mở tài khoản chuyên thu bằng VND tại các chi nhánh NHTM hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch (trừ các chi nhánh, phòng giao dịch NHTM nơi KBNN cấp huyện đã mở tài khoản thanh toán).
Ngoài ra, dự thảo Thông tư cũng quy định, các đơn vị KBNN (cấp tỉnh, cấp huyện) chỉ được mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu theo quy định tại trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch của các NHTM nơi KBNN mở tài khoản. Riêng đối với các NHMT nơi KBNN mở tài khoản chuyên thu, KBNN cấp tỉnh, KBNN cấp huyện chỉ được mở tài khoản chuyên thu.
Các ngân hàng thương mại phải đáp ứng đủ 6 điều kiện
Tại dự thảo Thông tư của Bộ Tài chính cũng quy định rõ các điều kiện cho các NHTM được KBNN lựa chọn để mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu.
Dự thảo Thông tư cũng nêu rõ, trường hợp NHTM mà KBNN đã mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu nhưng không còn đáp ứng được các điều kiện này thì chậm nhất trong vòng 30 ngày làm việc, kể từ ngày KBNN có đầy đủ căn cứ để xác định NHTM không còn đáp ứng các điều kiện để mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu, KBNN đóng các tài khoản của mình tại NHTM đó.
Theo đó, có 6 điều kiện cần các NHTM đáp ứng, đó là: Không thuộc các trường hợp đã được chuyển giao bắt buộc hoặc đang được kiểm soát đặc biệt.
Có hệ thống Core Banking đặt tại Việt Nam.
Hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng các yêu cầu nghiệp vụ và đặc tả kỹ thuật kết nối, trao đổi thông tin thực hiện phối hợp thu NSNN và thanh toán song phương điện tử giữa KBNN và NHTM do KBNN công bố trên Cổng thông tin điện tử của KBNN.
Đã kết nối, trao đổi dữ liệu điện tử và thực hiện phối hợp thu NSNN với cơ quan Thuế, Hải quan.
Cam kết với KBNN về việc có đầy đủ trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật, hạ tầng công nghệ thông tin đáp ứng theo các quy định về công nghệ thông tin. Đồng thời, bố trí đủ nguồn nhân lực để sẵn sàng triển khai phối hợp thu NSNN và thanh toán song phương điện tử với KBNN. Đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu, chi ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của KBNN (đối với NHTM được lựa chọn để mở tài khoản thanh toán); đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của KBNN (đối với NHTM được lựa chọn để mở tài khoản chuyên thu).
Ký kết thỏa thuận tổ chức phối hợp thu NSNN và thanh toán song phương điện tử với KBNN; đồng thời triển khai đầy đủ, tuân thủ đúng các quy trình nghiệp vụ, hạ tầng kỹ thuật và nhân lực để thực hiện thanh toán song phương điện tử với KBNN theo thỏa thuận đã ký kết…
Dự thảo Thông tư cũng nêu rõ, trường hợp NHTM mà KBNN đã mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu nhưng không còn đáp ứng được các điều kiện này thì chậm nhất trong vòng 30 ngày làm việc, kể từ ngày KBNN có đầy đủ căn cứ để xác định NHTM không còn đáp ứng các điều kiện để mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu, KBNN đóng các tài khoản của mình tại NHTM đó.
Từ năm 2014, KBNN đã triển khai thanh toán song phương điện tử trong toàn hệ thống với 4 ngân hàng Vietcombank, Agribank, Vietinbank và BIDV. Đến tháng 7.2024, hệ thống KBNN đã mở rộng phương thức thanh toán này với 18 ngân hàng thương mại thông qua 833 tài khoản thanh toán và 2.589 tài khoản chuyên thu, tương ứng với tổng số gần 700 đơn vị KBNN các cấp.
Theo đánh giá của KBNN, thanh toán song phương điện tử đã cải thiện đáng kể chất lượng công tác kế toán, thanh toán, góp phần đẩy nhanh quá trình điện tử hóa công tác giao dịch giữa KBNN và ngân hàng thương mại. Đặc biệt, phương thức này đã thay thế hoàn toàn việc giao dịch thủ công bằng chứng từ giấy và giao dịch trực tiếp trước đây.
Nếu bài viết hay, bạn hãy ủng hộ tác giả bằng cách click vào banner bên dưới mở app nhé, xin cảm ơn!
